El autor manifiesta la tristeza que hay en su familia porque se cumple el aniversario de la muerte de su hijo Carlos [Valera Delavat]. Por otro lado, espera que le gusten los versos de [John Greenleaf] Whittier que ha traducido y que están incluidos en el libro de versos que le envía.

El autor tiene intención de finalizar una serie de artículos y reunirlos en un libro, cuya epístola estará dedicada a Pedro Antonio de Alarcón. Por otro lado, le informa del éxito que ha tenido Pepita Jiménez en Estados Unidos de América y realiza un comentario sobre sus editores americanos. Finalmente, hace mención al estado de salud de ambos.

El autor explica los motivos por los que no localiza la obra de jurisprudencia rusa que le había encargado. Hace un repaso del nivel cultural de los caballeros y damas rusas, de la calidad de los cocineros y de los manjares, de la comida de la plebe y de los soldados,
de los poetas Alexandr Pushkin y Mijail Lermontov, del arte de la guerra, de la riqueza de los palacios, y de la pintura y escultura.
Por otra parte, menciona lo extraordinariamente agasajados que están y describe la comida que les ofreció el conde Karl Nesselrode.

Dice que ha viajado a Madrid con motivo de la visita de los duques de Malakoff y que ha encontrado la ciudad, por un lado recelosa y, por el otro, entusiasmada ante las conquistas en África, aunque él se manifiesta a favor de esta guerra, y a la que deberían acudir también los portugueses.
Por otro lado, aprueba la idea de Pedro Antonio de Alarcón de escribir novelas y le pide que vaya a Madrid.